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永和镇人民政府关于印发《永和镇财务管理制度》的通知

来源:    访问次数为: 次    时间:2017-09-04    字体大小:

 

镇机关各部门、各工作点:

现将《永和镇财务管理制度》印发给你们,请认真遵照执行。

永和镇人民政府

201788

抄送:镇党委、人大、政府领导班子成员,存档(2)。

永和镇党政办公室                        2017年8月8印发

永和镇财务管理制度

为进一步加强我镇财务管理,规范财务收支行为,提高政府资金使用效益,根据《中华人民共和国会计法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《乡镇财政管理办法》、《关于进一步加强党政机关事业单位公务经费管理若干意见》等财经法规,结合我镇实际,制定本制度。

第一章账务管理

一、机构设置

1.财政所是镇政府唯一的财务管理职能部门, 其他各部门一律不得私自开户设帐。

2.财政所应根据资金性质,按《会计法》规定设置完整健全的会计机构,实行帐、钱、物、印章分开管理、互相监督的管理机制。

3.实行票据专管员制度,统一管理全镇各项票据。

二、岗位职责

1.各职能部门必须严格使用各种专用票据,向财政所票据专管员办理领用、核销手续,严格禁止使用不规范的“收款收据”。

2.出纳员是管理政府、财政资金的财政人员,应根据规定,严格审核报支凭证,严禁白条抵库,坚决抵制违反制度的报支项目。政府出纳现金支付只限于工资、补贴、日常办公费用等金额较小的项目,各项事业经费拨付由财政通过银行结算方式办理。

第二章收入管理

一、镇政府各项收入,包括上级各部门拨入的各种专款,均纳入财政统一管理,统筹安排。

二、预算外资金执行“收支两条线”,实行“票款分离”管理制度。应上缴财政的各收费款项应按期足额上缴,不得隐瞒、截留、坐支、挪用。

第三章支出管理

一、严格开支标准,控制经费支出

1.严格执行政府采购和控购规定。低值易耗品等日常办公费用支出由党委秘书把关,党政办负责统一采购、保管,各办公室需用时向党政办登记、领取。发票报销时发票项目为办公用品,应附清单。

2.严格控制电话费、水电费、学习费的支出。每部电话由党政办统一办理长途呼出限制,未经批准,不得擅自私设电话分机,机关干部离开办公室或宿舍应随手关好水电开关,杜绝浪费。对参加进修学习的,按有关规定予以办理。

3.公务接待费严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》、《关于进一步加强党政机关事业单位公务经费管理若干意见》,接待经办人必须填写公务接待费用报销审核表,经单位负责人同意后,由党政办负责安排。原则上安排在食堂用餐,严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人,超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。公务接待费报销应提供财务票据和公务接待费报销账务审核表以及有关凭证资料。

4.差旅费支出管理:①出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费实行限额凭据报销,具体标准参照《关于进一步加强党政机关事业单位公务经费管理若干意见》执行,差旅费报销应提供财务票据、差旅费报销单及相关凭证资料。②公务活动需借用现金,应填写借据,经分管领导审核后,由镇长签批。

5.会议费支出管理:会议支出按会议类型实行综合定额控制,开支范围及标准按《关于进一步加强党政机关事业单位公务经费管理若干意见》执行。①市党代会、市人代会、市政协会为一类会议,按照正式出席会议人员和列席的基层代表每人每天不超过700元(含住宿费)标准安排会议经费,在标准内按实报销。②二类会议费:每人每天不超过240元(不含住宿费),经费从定额公用经费列支。③三类会议费:每人每天不超过200元(不含住宿费),经费从定额公用经费列支。④会议费报销应提供财务票据和会议费报销账务审核表以及会议文件、出席人员签到表等有关凭证资料,并于会议结束后一次性报销。

6.出国()经费报销管理: 出国()经费报销应提供财务票据和出国()经费报销财务审核表、财政部门出具的预算函、侨台外事部门的出国(境)批件、领导签批的出国(境)相关文件及请假手续、护照复印件等凭证。

7.机动车辆费用管理:机动车辆由党政办负责管理,车辆维修、加油等由驾驶员向党政办填写登记并凭单进行,实行定点加油和定点维修,由党政办比选确定洗车场和轮胎维修店,各特约点定期报送费用正式发票及使用清单,由党政办把关,秘书审核,镇长审批。付款统一使用银行汇款结算。

8.工作餐报销管理:在市域范围从事公务活动或需要加班的,按工作餐标准就餐,每人每天不超过80元(上20、中30、晚30)。报销凭证应注明用餐人员,用餐超过三人的必须至少三人用餐人员签名。不得将接待费作为工作餐列支。工作餐报销应提供财务票据和工作餐报销账务审核表以及有关凭证资料。

9.预算资金管理:上级资金拨付需由经办人向财政所核对资金来源及用途,票据由部门或工作点签署意见,分管领导(工作点长)、镇财政所审核,由镇长审批后,财政所负责拨付。

10.票据管理:①“现金支出领款单”的使用应从严控制开支项目和金额,单笔超过1000元的原则上不予报支。②严格现金管理制度,除零星小额开支、慰问支出、差旅费外,原则上都应使用正式发票,支出1000元(含1000元)以上原则上使用正式发票,并采取转账支付。

二、严格项目支出,提高资金使用效益

1. 根据晋发改函[2015]58号,目前应进入市招投标项目标准为:工程施工单项合同估算价200万元以上,工程相关货物采购单项合同估算价100万元以上,勘察(设计、监理)等服务的采购单项合同估算价50万元以上。

2.镇工程项目建设管理按晋永政文[2017]34号《永和镇工程项目管理实施方案(试行)》执行。

3.建设项目包括镇区公共建设、维护项目。建设项目须制定计划及资金安排、工程预算造价,并由承办部门经办人和分管领导在党政联席会议上提出,经研究同意后,按相应程序组织招投标进行建设。

4.项目签订合同后,建设合同应及时报送财政所备案,否则不予支付工程款。

5.项目支出时,项目组应对进度款严格把关审核,遵照“按计划、按程序、按进度、按预算”的原则办理,由经办人、部门负责人及项目分管领导、镇财政所、镇长审批后支付,工程支出均采用正式发票。

6.工程完工后,项目组应及时组织验收,验收合格后一个月内应上报工程款结算评审组进行审核。工程结算审核后,评审组将评审结论报党政会研究审定,并办理工程竣工结算。

第四章审批权限及程序

一、机关干部、职工所有费用报销,都必须提供合法、真实、有效的原始凭证,同一笔开支不得化整为零报销,不得用白条抵顶发票报销。报支时限原则上在公务活动发生之日起半年内。

二、费用报销凭证的填制必须规范,应做到:按费用项目的类别分行或分栏填写,摘要清楚,金额及内容必须与所附原始凭证完全一致;完善报销人(必要时还需证明人)、收款人、分管领导、主要领导等签字、审批手续,附件张数准确。出纳人员必须按照上述规定严格审查每张报销凭证,对不完善或不规范的报销凭证应当场告知报销人并按规定完善,否则,有权拒绝报销。

三、各项支出必须符合有关规定,不得擅自扩大开支范围,提高开支标准,每张开支票据均要加盖“发票报销章”,按规定签字(发票报销支出须经至少包括经手人、部门负责人、分管领导和镇长审批等三人以上签名),其中经手人要写出开支用途,部门负责人和分管领导审核后,报镇长审批。

四、具体开支审批权限

1.100元以下(含100元)的项目支出和日常零星支出由镇党委秘书审批。

2.101元以上由分管领导把关,镇长审批。

3.重大支出项目:10万元(含10万元)以下由镇长签批;10万元以上由党政联席会议研究通过,按相关财经手续由镇长签批。

4、分管计生工作副书记签批计生工作开支。

第五章资产管理

固定资产管理必须按照“保证需要、节约使用,严格管理”的原则进行管理,全镇固定资产的采购由镇党政办牵头统一经办,党政办管物,财政所管帐;为了切实保护镇政府财产的完整,对各类固定资产,每年必须全面清理一次,做到帐物相符,发现问题及时提出处理意见,并填写《年度固定资产核对表》。  

1、固定资产购置和保管 :机关各部门需采购固定资产应先向党委秘书、分管和主要领导汇报,研究同意后按《政府采购制度》的规定办理,属政府采购的资产,按采购程序,报市采购办统一采购;不属政府采购的商品,由党政办会同所需部门询价采购,违反控购及统一采购规定的项目,不予报支。公有财产只能在办公室和公务活动中使用。领用时,领用单位负责人和领用人均需填写财产使用卡,分别送党政办和财政所备案。工作调动或工作岗位调整时须办理移交手续。

2、固定资产报废、报损或房屋出售处理时由党政办牵头,会同纪委、财政所以及使用单位等人员(包括邀请有资质的社会中介机构)核价,然后按级申报审批。经批准后,填制《固定资产报废、报损单》,财政所凭报废、报损单办理财务核销。

3.各办、中心等单位及个人保管的财物一律不得擅自外借,经镇主要领导批准外借的财产,由党政办办理借用手续,并按期清点收回,财产因借用损坏或故意损坏,当事人要按价赔偿。

第六章附则

本规定由镇党政联席会研究通过,由镇财政所负责解释。本规定如与上级规定相冲突,以上级规定为准;如与本镇以往规定相冲突,以本规定为准。

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